亏损企业股权转让如何计算税额？

亏损企业股权转让是指企业在经营过程中出现亏损，为了盘活资产、减轻负担，将持有的股权转让给其他企业或个人。这种股权转让涉及到税收问题，需要按照国家相关法律法规进行计算。<

二、股权转让收益计算

亏损企业股权转让的收益计算，首先要确定股权转让的成交价格。成交价格是指股权转让方与受让方在转让股权过程中所达成的协议价格。股权转让收益计算公式为：股权转让收益 = 成交价格 - 股权原值。

三、股权原值的确定

股权原值的确定是计算股权转让税额的关键。股权原值包括两部分：一是企业购买股权时的成本，包括购买价格、税费等；二是企业持有股权期间产生的成本，如股息、红利等。股权原值的具体计算方法，需根据企业实际情况和国家相关政策确定。

四、股权转让税额计算

股权转让税额的计算分为两个部分：一是企业所得税，二是个人所得税。

1. 企业所得税：根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，股权转让收益应计入企业应纳税所得额，按照25%的税率计算企业所得税。

2. 个人所得税：根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，股权转让收益应计入个人应纳税所得额，按照20%的税率计算个人所得税。

五、亏损弥补政策

对于亏损企业，在计算股权转让税额时，可以享受亏损弥补政策。即企业在转让股权前五年内的亏损，可以在计算股权转让收益时进行抵扣。具体抵扣方法，需根据企业实际情况和国家相关政策确定。

六、股权转让的税务筹划

为了降低股权转让税额，企业可以采取以下税务筹划措施：

1. 合理确定股权转让价格，降低股权转让收益；

2. 优化股权结构，降低企业整体税负；

3. 利用税收优惠政策，如高新技术企业税收优惠等。

七、股权转让的税务申报

股权转让完成后，企业需按照国家相关规定进行税务申报。具体申报流程如下：

1. 准备股权转让相关资料，如股权转让协议、股权原值证明等；

2. 按照税务机关要求，填写股权转让纳税申报表；

3. 提交申报资料，缴纳相关税费。

八、股权转让的风险防范

在股权转让过程中，企业需注意以下风险：

1. 交易风险：确保股权转让协议合法有效，避免因协议问题导致交易失败；

2. 税务风险：严格按照国家政策计算税额，避免因税务问题引发纠纷；

3. 法律风险：了解相关法律法规，确保股权转让行为合法合规。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为一家专业的公司转让平台（http://www.3haowan.com），在亏损企业股权转让的税额计算方面具有丰富的经验和专业的团队。我们建议企业在进行股权转让时，应充分考虑税收政策、亏损弥补政策等因素，合理计算税额，降低税务风险。我们提供一站式的股权转让服务，包括股权转让咨询、税务筹划、申报辅导等，助力企业顺利完成股权转让，实现资产优化和业务拓展。