转让企业股权，哪些税费可以免征？

本文旨在探讨在企业股权转让过程中，哪些税费可以免征。通过对相关法律法规的分析，本文将从六个方面详细阐述转让企业股权时可以享受免税优惠的具体税费，以期为企业和投资者提供有益的参考。<

1. 个人转让股权免征个人所得税

根据我国《个人所得税法》的规定，个人转让股权所得，按照财产转让所得项目计算缴纳个人所得税。在以下情况下，个人转让股权可以免征个人所得税：

- 转让方为个人，且转让的股权为个人持有的非上市公司股权；

- 转让方为个人，且转让的股权为个人持有的上市公司股权，且持有期限超过12个月；

- 转让方为个人，且转让的股权为个人持有的非上市公司股权，且转让方在转让前6个月内未进行过股权转让；

- 转让方为个人，且转让的股权为个人持有的上市公司股权，且转让方在转让前6个月内未进行过股权转让。

2. 企业转让股权免征企业所得税

根据我国《企业所得税法》的规定，企业转让股权所得，应计入应纳税所得额，缴纳企业所得税。但在以下情况下，企业转让股权可以免征企业所得税：

- 转让方为企业，且转让的股权为非上市公司股权；

- 转让方为企业，且转让的股权为上市公司股权，且持有期限超过12个月；

- 转让方为企业，且转让的股权为非上市公司股权，且转让方在转让前6个月内未进行过股权转让；

- 转让方为企业，且转让的股权为上市公司股权，且转让方在转让前6个月内未进行过股权转让。

3. 股权转让免征印花税

根据我国《印花税暂行条例》的规定，股权转让行为应缴纳印花税。在以下情况下，股权转让可以免征印花税：

- 转让方为个人，且转让的股权为个人持有的非上市公司股权；

- 转让方为个人，且转让的股权为个人持有的上市公司股权，且持有期限超过12个月；

- 转让方为企业，且转让的股权为非上市公司股权；

- 转让方为企业，且转让的股权为上市公司股权，且持有期限超过12个月。

4. 股权转让免征土地增值税

根据我国《土地增值税暂行条例》的规定，转让土地使用权及地上建筑物等不动产的，应缴纳土地增值税。但在以下情况下，股权转让可以免征土地增值税：

- 转让方为个人，且转让的股权为个人持有的非上市公司股权；

- 转让方为个人，且转让的股权为个人持有的上市公司股权，且持有期限超过12个月；

- 转让方为企业，且转让的股权为非上市公司股权；

- 转让方为企业，且转让的股权为上市公司股权，且持有期限超过12个月。

5. 股权转让免征契税

根据我国《契税暂行条例》的规定，购买土地使用权及地上建筑物等不动产的，应缴纳契税。在以下情况下，股权转让可以免征契税：

- 转让方为个人，且转让的股权为个人持有的非上市公司股权；

- 转让方为个人，且转让的股权为个人持有的上市公司股权，且持有期限超过12个月；

- 转让方为企业，且转让的股权为非上市公司股权；

- 转让方为企业，且转让的股权为上市公司股权，且持有期限超过12个月。

6. 股权转让免征增值税

根据我国《增值税暂行条例》的规定，转让股权行为应缴纳增值税。但在以下情况下，股权转让可以免征增值税：

- 转让方为个人，且转让的股权为个人持有的非上市公司股权；

- 转让方为个人，且转让的股权为个人持有的上市公司股权，且持有期限超过12个月；

- 转让方为企业，且转让的股权为非上市公司股权；

- 转让方为企业，且转让的股权为上市公司股权，且持有期限超过12个月。

在转让企业股权的过程中，企业和投资者可以享受多种税费减免政策。了解并充分利用这些政策，有助于降低股权转让成本，提高投资回报。具体适用哪些税费减免政策，还需根据实际情况和相关法律法规进行判断。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为专业的公司转让平台，深知企业在股权转让过程中可能面临的税费问题。我们建议，企业在进行股权转让前，应详细了解相关法律法规，确保符合免税条件。我们提供专业的财税咨询服务，帮助企业合理规避税费，实现股权转让的顺利进行。在股权转让过程中，我们始终秉持诚信、专业的服务理念，为企业和投资者提供全方位的支持。