转让公司，执照过户需要哪些税费？

一、转让公司概述<

转让公司是指公司股东将其所持有的公司股份或股权全部或部分转让给其他股东或第三方。在这个过程中，执照过户是必不可少的环节。执照过户涉及到一系列税费，以下是详细解析。

二、转让公司所需税费

1. 营业税

转让公司时，根据国家相关政策，需要缴纳营业税。税率一般为5%，具体数额根据转让金额确定。

2. 印花税

印花税是转让公司过程中必须缴纳的税费之一。印花税的税率为0.05%，按照转让金额计算。

3. 契税

契税是指转让方在转让公司股权或股份时，向受让方收取的税费。契税的税率一般为3%，具体数额根据转让金额确定。

4. 个人所得税

若转让方为个人股东，转让公司股权或股份时，需要缴纳个人所得税。个人所得税的税率为20%，具体数额根据转让金额和持股时间等因素确定。

5. 土地增值税

若公司拥有土地使用权，转让公司时，需要缴纳土地增值税。土地增值税的税率为30%，具体数额根据土地增值额确定。

6. 资源税

若公司涉及矿产资源，转让公司时，需要缴纳资源税。资源税的税率根据不同矿产资源而定。

7. 其他税费

除了以上税费，转让公司过程中可能还会产生其他税费，如交易手续费、评估费等。

三、执照过户所需税费

1. 工本费

执照过户需要支付一定的工本费，用于办理相关手续。工本费的具体数额根据当地政策而定。

2. 证书费

转让公司后，需要重新办理营业执照、税务登记证等证书，这些证书的办理需要支付证书费。

四、税费减免政策

1. 小型微利企业减免

对于符合国家规定的小型微利企业，转让公司时可以享受一定的税费减免。

2. 股权激励减免

对于通过股权激励转让公司股权的，可以享受一定的税费减免。

3. 税收优惠政策

根据国家相关政策，部分行业或地区可以享受税收优惠政策。

五、转让公司税费计算方法

1. 营业税计算：转让金额 × 5%

2. 印花税计算：转让金额 × 0.05%

3. 契税计算：转让金额 × 3%

4. 个人所得税计算：转让金额 × 20%

5. 土地增值税计算：土地增值额 × 30%

6. 资源税计算：根据不同矿产资源计算

六、转让公司税费缴纳流程

1. 准备相关资料

转让公司前，需要准备公司章程、股东会决议、股权转让协议等相关资料。

2. 办理转让手续

将相关资料提交给工商局、税务局等相关部门，办理转让手续。

3. 缴纳税费

根据计算结果，缴纳各项税费。

4. 办理执照过户

办理营业执照、税务登记证等证书的过户手续。

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